A declaração do imposto de renda para pessoas jurídicas é um processo mais complexo e envolve uma série de passos específicos.
Preparamos guia detalhado para ajudar a sua empresa a cumprir essa obrigação fiscal:
- Reunir Documentos Necessários
Antes de começar, tenha todos os documentos importantes em mãos:
- Balanço patrimonial e demonstração de resultados.
- Notas fiscais de compras e vendas.
- Comprovantes de despesas operacionais e administrativas.
- Extratos bancários e informes de instituições financeiras.
- Documentação de funcionários e folha de pagamento.
- Comprovantes de pagamentos de tributos e contribuições.
2. Escolher o Regime de Tributação
Determine o regime de tributação adequado para a sua empresa: Lucro Real, Lucro Presumido, Simples Nacional ou Lucro Arbitrado. Cada regime tem suas próprias regras e formas de cálculo do imposto devido.
3. Preencher os Dados da Empresa
No programa da Receita Federal, inicie uma nova declaração e preencha os dados da empresa, incluindo CNPJ, razão social, endereço e informações dos sócios.
4. Informar Receitas e Despesas
Declare todas as receitas auferidas pela empresa ao longo do ano fiscal. Isso inclui vendas de produtos e serviços, rendimentos financeiros e outras fontes de renda.
Declare também todas as despesas operacionais, administrativas, financeiras e de outras naturezas, que são dedutíveis do imposto de renda. Exemplos incluem salários, aluguel, fornecedores, manutenção e serviços essenciais.
5. Declarar Bens e Direitos
Informe todos os bens e direitos da empresa, incluindo imóveis, veículos, maquinário, investimentos e contas bancárias. Detalhe os valores de aquisição e a data de compra.
6. Apuração do Lucro e Cálculo do Imposto
Para empresas no regime de Lucro Real, apure o lucro contábil ajustado pelas adições e exclusões fiscais para calcular o lucro tributável. Para Lucro Presumido, aplique os percentuais de presunção sobre a receita bruta. Empresas no Simples Nacional devem seguir as regras específicas de cálculo do regime.
7. Preencher as Obrigações Acessórias
Além da declaração principal, empresas devem preencher e enviar outras obrigações acessórias, como o SPED Contábil e o SPED Fiscal, conforme o regime de tributação e o setor de atuação.
8. Revisar e Enviar a Declaração
Revise todas as informações cuidadosamente para evitar erros e inconsistências. Depois de verificar todos os dados, envie a declaração pela internet através do programa da Receita Federal.
9. Pagar o Imposto Devido
Se houver imposto a pagar, gere o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) e efetue o pagamento dentro do prazo estipulado pela Receita Federal.
Concluir a declaração do imposto de renda de uma empresa é um processo que exige atenção aos detalhes e conhecimento das normas fiscais vigentes.
Com a expertise da Blue Consult, sua empresa pode focar no crescimento e no desenvolvimento, enquanto assegura a conformidade fiscal e otimiza suas operações financeiras.
